ضريبة العملات المشفرة 8% قبرص | ضرائب الكريبتو
الضرائب على العملات المشفرة في قبرص
تقدم قبرص ضريبة ثابتة بنسبة 8% على أرباح العملات المشفرة اعتباراً من يناير 2026. التشريع (المادة 20E من قانون ضريبة الدخل)، الذي تمت الموافقة عليه من قبل مجلس الوزراء، في انتظار اعتماد البرلمان. سيوفر هذا الإطار هيكلاً ضريبياً واضحاً ومتوقعاً للأفراد والكيانات المؤسسية التي تحتفظ بالأصول الرقمية.
يكمل النظام المزايا الضريبية الحالية لقبرص، بما في ذلك وضع Non-Dom وقواعد الإقامة المرنة، مع الحفاظ على الامتثال الكامل للوائح الاتحاد الأوروبي ومتطلبات MiCA. تظل قبرص ولاية قضائية منظمة جيداً في الاتحاد الأوروبي لحاملي الأصول الرقمية الباحثين عن اليقين الضريبي.
الميزات الرئيسية لنظام الضرائب على العملات المشفرة في قبرص
معدل ثابت 8%
يطبق معدل موحد على جميع أرباح العملات المشفرة بغض النظر عن المبلغ، مما يوفر تخطيطاً ضريبياً متوقعاً.
الأفراد والشركات
ينطبق المعدل بالتساوي على الأشخاص الطبيعيين والكيانات القانونية، دون تمييز بناءً على هيكل الحيازة.
إعفاء أرباح Non-Dom
تظل الأرباح التي يتلقاها المقيمون Non-Dom معفاة من مساهمة الدفاع الخاصة لمدة تصل إلى 17 عاماً.
قاعدة 60 يوم للإقامة
يمكن إنشاء الإقامة الضريبية بموجب قاعدة 60 يوماً للأفراد الذين لديهم روابط تجارية في قبرص.
دولة عضو في الاتحاد الأوروبي
إطار تنظيمي كامل بموجب MiCA مع الوصول إلى أسواق الاتحاد الأوروبي من خلال ترخيص CASP واحد.
إعفاء الأوراق المالية
تظل الأرباح من التصرف في الأسهم والأوراق المالية معفاة من ضريبة أرباح رأس المال بموجب القواعد الحالية.
طريقة حساب واضحة
الربح الخاضع للضريبة يساوي عائدات التصرف مطروحاً منها تكلفة الاستحواذ والنفقات المسموح بها.
مسار للجنسية
يمكن أن تؤدي الإقامة في قبرص إلى الجنسية الأوروبية من خلال التجنس بعد فترة الإقامة المطلوبة.
المقارنة الأوروبية
معدلات ضريبة العملات المشفرة عبر دول الاتحاد الأوروبي:
| Country | Rate | Notes |
|---|---|---|
| قبرص | 8% | معدل ثابت من 2026 |
| البرتغال | 28% | 0% بعد سنة واحدة |
| إيطاليا | 26% | معدل ثابت |
| فرنسا | 30% | معدل PFU ثابت |
| إسبانيا | 19-28% | تصاعدي |
| ألمانيا | 45% | 0% بعد سنة واحدة |
| النمسا | 27.5% | معدل ثابت |
| هولندا | 36% | عائد مفترض Box 3 |
التصرفات الخاضعة للضريبة
- التحويل إلى العملة الورقية - التصرف في العملة المشفرة مقابل العملة الورقية (يورو، دولار، إلخ)
- تبادل الرموز - تبادل عملة مشفرة بأخرى يشكل تصرفاً
- الدفع مقابل السلع/الخدمات - استخدام العملة المشفرة كوسيلة دفع يؤدي إلى حدث خاضع للضريبة
- التحويلات والهدايا - التحويلات المجانية للعملة المشفرة
مستثنى من معدل 8%
- دخل التعدين - يخضع لأحكام ضريبة الدخل العامة
- مكافآت Staking - تخضع لقواعد ضريبة الدخل
- الأرباح غير المحققة - لا ضريبة حتى التصرف
- خسائر رأس المال - قد تعوض الأرباح في نفس السنة الضريبية
متطلبات الإقامة الضريبية
للاستفادة من المعاملة الضريبية في قبرص، يجب على الأفراد إنشاء الإقامة الضريبية:
قاعدة 183 يوماً
التواجد الفعلي الذي يتجاوز 183 يوماً في قبرص خلال السنة التقويمية ينشئ الإقامة الضريبية.
قاعدة 60 يوماً
متاح للأفراد الذين لا يتجاوزون 183 يوماً في أي ولاية قضائية أخرى، مع مصالح تجارية أو عمل في قبرص.
معاملة الخسائر
- قد تعوض الخسائر أرباح العملات المشفرة ضمن نفس السنة الضريبية
- لا يُسمح بترحيل الخسارة إلى السنوات اللاحقة
- لا يمكن لخسائر العملات المشفرة تعويض فئات الدخل الأخرى
عملية التنفيذ
التقييم الأولي
مراجعة الحيازات الحالية ونشاط التداول والوضع الضريبي الحالي لتحديد نهج الإقامة والهيكلة الأمثل.
تحليل الهيكل
تقييم هياكل الحيازة الشخصية مقابل المؤسسية، مع مراعاة وضع Non-Dom ومعاملة الأرباح.
إنشاء الإقامة
تنسيق متطلبات الإقامة الضريبية، تأسيس الشركة إذا لزم الأمر، والتسجيل لدى السلطات الضريبية القبرصية.
الامتثال المستمر
الإقرارات الضريبية السنوية، الاحتفاظ بالسجلات، والإبلاغ التنظيمي بما في ذلك متطلبات CARF.
كيف يمكننا مساعدتك
مراجعة المحفظة
تحليل حيازاتك من العملات المشفرة وتاريخ الاستحواذ والتعرض الضريبي الحالي لتخطيط التوقيت الأمثل وهيكل الإقامة في قبرص.
التخطيط قبل 2026
التخطيط الاستراتيجي قبل سريان نظام 8%، بما في ذلك اعتبارات وضع Non-Dom ومعاملة الأرباح الحالية.
إنشاء الإقامة
إرشادات حول تلبية متطلبات الإقامة لمدة 60 يوماً أو 183 يوماً مع الحد الأدنى من الإزعاج لنمط حياتك الحالي.
حفظ السجلات
إعداد أنظمة حفظ سجلات متوافقة لتتبع أساس التكلفة وسجلات المعاملات ومتطلبات إعداد تقارير CARF.
تقديم الإقرار الضريبي السنوي
إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية الشخصية التي تعلن عن تصرفات العملات المشفرة وحساب الالتزام الضريبي.
الخدمات المصرفية الصديقة للعملات المشفرة
مقدمة للبنوك القبرصية التي تقبل الأموال المتعلقة بالعملات المشفرة وإرشادات حول اعتبارات رصيد العملة الورقية.
الأسئلة الشائعة
ابدأ رحلتك
هل أنت مستعد لاستكشاف خياراتك للانتقال إلى قبرص؟ شاركنا بياناتك وسنتواصل معك خلال 24 ساعة.
راسلنا مباشرة:
أو اتصل بنا: