Крипто податок 8% Кіпр | Оподаткування криптовалют
Оподаткування криптовалют на Кіпрі
Кіпр впроваджує 8% фіксований податок на крипто прибутки з січня 2026 року. Законодавство (стаття 20E Закону про прибутковий податок), схвалене Радою міністрів, очікує на парламентське затвердження. Ця структура забезпечить чітку та передбачувану систему оподаткування як для фізичних, так і для юридичних осіб, які володіють цифровими активами.
Режим доповнює існуючі податкові переваги Кіпру, включаючи статус Non-Dom та гнучкі правила резидентства, зберігаючи повну відповідність нормам ЄС та вимогам MiCA. Кіпр залишається добре регульованою юрисдикцією ЄС для власників цифрових активів, які шукають податкової визначеності.
Ключові особливості режиму крипто податку на Кіпрі
Фіксована ставка 8%
Єдина ставка застосовується до всіх крипто прибутків незалежно від суми, забезпечуючи передбачуване податкове планування.
Фізичні особи та компанії
Ставка однаково застосовується до фізичних та юридичних осіб, без диференціації на основі структури володіння.
Звільнення дивідендів Non-Dom
Дивіденди, отримані резидентами Non-Dom, залишаються звільненими від Спеціального оборонного внеску до 17 років.
Правило резидентства 60 днів
Податкове резидентство може бути встановлено за правилом 60 днів для осіб з діловими зв'язками на Кіпрі.
Держава-член ЄС
Повна нормативна база згідно з MiCA з доступом до ринків ЄС через єдину ліцензію CASP.
Звільнення цінних паперів
Прибутки від продажу акцій та цінних паперів залишаються звільненими від податку на приріст капіталу згідно з існуючими правилами.
Чіткий метод розрахунку
Оподатковуваний прибуток дорівнює виручці від продажу мінус вартість придбання та допустимі витрати.
Шлях до громадянства
Резидентство на Кіпрі може призвести до громадянства ЄС через натуралізацію після необхідного періоду резидентства.
Європейське порівняння
Ставки податку на криптовалюту в державах-членах ЄС:
| Country | Rate | Notes |
|---|---|---|
| Кіпр | 8% | Фіксована ставка з 2026 |
| Португалія | 28% | 0% після 1 року |
| Італія | 26% | Фіксована ставка |
| Франція | 30% | PFU фіксована ставка |
| Іспанія | 19-28% | Прогресивна |
| Німеччина | 45% | 0% після 1 року |
| Австрія | 27.5% | Фіксована ставка |
| Нідерланди | 36% | Box 3 умовний дохід |
Оподатковувані операції
- Конвертація у фіат - Продаж криптовалюти за фіатну валюту (EUR, USD тощо)
- Обмін токенів - Обмін однієї криптовалюти на іншу є операцією продажу
- Оплата товарів/послуг - Використання криптовалюти як платежу викликає оподатковувану подію
- Перекази та подарунки - Безоплатні перекази криптовалюти
Виключення зі ставки 8%
- Дохід від майнінгу - підлягає загальним положенням прибуткового податку
- Винагороди від стейкінгу - оподатковуються згідно з правилами прибуткового податку
- Нереалізовані прибутки - без податку до продажу
- Капітальні збитки - можуть компенсувати прибутки в тому ж податковому році
Вимоги до податкового резидентства
Для отримання переваг кіпрського податкового режиму, особи повинні встановити податкове резидентство:
Правило 183 днів
Фізична присутність понад 183 дні на Кіпрі протягом календарного року встановлює податкове резидентство.
Правило 60 днів
Доступне особам, які не перебувають понад 183 дні в будь-якій іншій юрисдикції, з діловими інтересами або працевлаштуванням на Кіпрі.
Обробка збитків
- Збитки можуть компенсувати крипто прибутки в межах того ж податкового року
- Перенесення збитків на наступні роки не дозволяється
- Крипто збитки не можуть компенсувати інші категорії доходів
Процес впровадження
Початкова оцінка
Перегляд існуючих холдингів, торгової активності та поточної податкової позиції для визначення оптимального підходу до резидентства та структурування.
Аналіз структури
Оцінка структур особистого або корпоративного володіння з урахуванням статусу Non-Dom та обробки дивідендів.
Встановлення резидентства
Координація вимог податкового резидентства, реєстрація компанії за потреби та реєстрація в кіпрських податкових органах.
Постійна відповідність
Щорічні податкові подання, ведення записів та регуляторна звітність, включаючи вимоги CARF.
Як ми можемо вам допомогти
Перегляд портфеля
Аналіз ваших крипто холдингів, історії придбання та поточного податкового впливу для планування оптимального часу та структури для резидентства на Кіпрі.
Планування до 2026
Стратегічне планування до набуття чинності режиму 8%, включаючи міркування щодо статусу Non-Dom та обробки існуючих прибутків.
Встановлення резидентства
Керівництво щодо дотримання вимог резидентства 60 або 183 днів з мінімальним порушенням вашого поточного способу життя.
Ведення записів
Налаштування відповідних систем ведення записів для відстеження базової вартості, журналів транзакцій та вимог до звітності CARF.
Щорічне податкове подання
Підготовка та подання особистих податкових декларацій з декларуванням крипто операцій та розрахунком податкових зобов'язань.
Крипто-дружні банки
Знайомство з кіпрськими банками, які приймають кошти, пов'язані з крипто, та керівництво щодо міркувань щодо фіатних on/off ramp.
Часті запитання
Почніть свій шлях
Готові дослідити варіанти переїзду на Кіпр? Залиште свої дані, і ми зв'яжемося з вами протягом 24 годин.
Напишіть нам:
Або зателефонуйте: