Калькулятор податків Кіпру 2026

Як працює прибутковий податок Кіпру у 2026 році

На Кіпрі діє прогресивна шкала прибуткового податку. Перші €22 000 річного доходу повністю звільнені від податку — це новий поріг, піднятий із €19 500 в межах реформи 2026 року. Дохід від €22 001 до €32 000 оподатковується за ставкою 20%, далі 25% до €42 000, 30% до €72 000 і 35% понад цю суму. Більшість кіпрських резидентів із типовою професійною зарплатою потрапляють у діапазон 20% або 25%.

Дивіться також: Якщо основна частина вашого доходу — це дивіденди або відсотки, статус non-dom повністю знімає спеціальний внесок на оборону . Якщо ви ведете бізнес, то 15% корпоративний податок через кіпрську компанію може виявитися вигіднішим, ніж зарплата.

Ставки прибуткового податку Кіпру у 2026 році

Це прогресивна шкала прибуткового податку, що застосовується до всіх податкових резидентів Кіпру з 1 січня 2026 року, після грудневої реформи 2025 року. Неоподатковуваний мінімум зріс із €19 500 до €22 000, а поріг верхньої ставки — із €60 000 до €72 000.

Соціальне страхування та внески GHS

До нарахування прибуткового податку з брутто-зарплати утримуються два внески: соціальне страхування і внесок до системи охорони здоров'я GHS (ГеСІ). Соціальне страхування становить 8,8% для працівника і ще 8,8% сплачує роботодавець; страхова стеля на 2026 рік — €68 904. GHS — 2,65% з усього доходу до ліміту €180 000, причому цей внесок продовжує утримуватися з дивідендів, відсотків і орендних платежів навіть у власників статусу non-dom.

Дивіться також: Наявність кіпрського дозволу на роботу або EU Blue Card також відкриває доступ до 50% податкової пільги для зарплат понад €55 000.

Соціальні внески Кіпру у 2026 році

Окрім прибуткового податку, кіпрські резиденти сплачують внески до фонду соціального страхування і до системи охорони здоров'я GHS (вона ж ГеСІ). Обидва внески мають річну стелю, тож понад ліміт гранична ставка фактично знижується.

Податкова пільга для експатів: 20% або 50%, залежно від зарплати

Кіпр пропонує дві взаємовиключні пільги для експатів, які можна перемкнути прямо в калькуляторі. Якщо ваша річна зарплата перевищує €55 000 і ви не були податковим резидентом Кіпру 15 років поспіль до початку першої кваліфікованої роботи, половина вашого трудового доходу звільняється від прибуткового податку на 17 років (стаття 8(23A); право виникає, якщо перша кваліфікована робота на Кіпрі почалася 1 січня 2022 року або пізніше). Для працівників із зарплатою до €55 000 діє альтернатива: 20% винагороди звільняється від податку, але не більше €8 550 на рік, протягом 7 років починаючи з податкового року, наступного за роком початку роботи (стаття 8(21A); право виникає, якщо перша робота на Кіпрі почалася 26 липня 2022 року або пізніше, і до цього ви щонайменше 3 роки поспіль працювали за межами Кіпру у роботодавця-нерезидента і не були податковим резидентом Кіпру). Обидві пільги переносні: у разі зміни роботодавця протягом 7- або 17-річного вікна пільга зберігається.

Дивіться також: Повний чек-лист умов і порядок подачі дивіться в нашому посібнику з дозволів на роботу та EU Blue Card на Кіпрі.

Кіпрський non-dom: 0% на дивіденди та відсотки

Статус non-dom повністю знімає спеціальний внесок на оборону (SDC) із дивідендів (5% на прибуток, отриманий з 1 січня 2026 року; 17% на нерозподілений прибуток до 2026 року — перехідний режим до 31 грудня 2031 року) і з відсотків (17%) на 17 років з моменту, коли ви стали податковим резидентом Кіпру. Реформа 2026 року також повністю скасувала SDC на орендний дохід для всіх — незалежно від статусу. GHS у розмірі 2,65% й надалі утримується з усіх видів пасивного доходу. Для отримання статусу ви не повинні мати кіпрського доміцилію і повинні були бути податковим резидентом Кіпру менш ніж 17 з останніх 20 років. Та сама реформа 2026 року дозволяє non-dom-резидентам із іноземним доміцилієм продовжити 17-річне вікно ще на два п'ятирічні періоди, сплачуючи €250 000 за період (згідно з роз'ясненнями Міністерства фінансів), — загалом до 27 років.

Дивіться також: Докладний посібник з реєстрації non-dom на Кіпрі описує весь процес, умови і 17-річний термін.

Що змінила податкова реформа 2026 року

Реформа підняла неоподатковуваний мінімум із €19 500 до €22 000, перенесла поріг верхньої ставки з €60 000 на €72 000, скасувала SDC на орендний дохід, знизила SDC на дивіденди з нового прибутку до 5% і запровадила три НОВІ вирахування з перевіркою доходу: на житло (€2 000 на кожного з подружжя — оренда або відсотки за іпотекою основного житла), на електромобіль або енергоефективність (€1 000) і сімейні допомоги від €1 000 до €1 500 на дитину. У всіх трьох — спільні стелі доходу: €40 000 для одиноких, €90 000 для бездітних пар, €100 000 для пар з однією або двома дітьми, €150 000 — з трьома або чотирма, €200 000 — з п'ятьма і більше. Понад стелю вирахування взагалі не застосовуються. Також пом'якшили правило 60-денного резидентства: більше не потрібно доводити, що ви не є податковим резидентом у жодній іншій країні.

Дивіться також: Реформа 2026 року також знизила кіпрський податок на криптовалюту до фіксованих 8% — одна з найнижчих ставок у ЄС. Програма кіпрського ВНП за інвестиціями тепер починається від €300 000.