Калькулятор налогов Кипра 2026

Как работает подоходный налог Кипра в 2026 году

На Кипре действует прогрессивная шкала подоходного налога. Первые €22 000 годового дохода полностью освобождены от налога — это новый порог, поднятый с €19 500 в рамках реформы 2026 года. Доход от €22 001 до €32 000 облагается по ставке 20%, далее 25% до €42 000, 30% до €72 000 и 35% сверх этой суммы. Большинство кипрских резидентов с типичной профессиональной зарплатой попадают в диапазон 20% или 25%.

Смотрите также: Если основная часть вашего дохода — это дивиденды или проценты, статус non-dom полностью снимает специальный взнос на оборону . Если вы ведёте бизнес, то 15% корпоративный налог через кипрскую компанию может оказаться выгоднее, чем зарплата.

Ставки подоходного налога Кипра в 2026 году

Это прогрессивная шкала подоходного налога, которая применяется ко всем налоговым резидентам Кипра с 1 января 2026 года, после декабрьской реформы 2025 года. Необлагаемый минимум вырос с €19 500 до €22 000, а порог верхней ставки — с €60 000 до €72 000.

Социальное страхование и взносы GHS

С брутто-зарплаты до подоходного налога удерживаются два взноса: социальное страхование и взнос в систему здравоохранения GHS (ГеСИ). Социальное страхование составляет 8,8% для работника и ещё 8,8% платит работодатель; страховой потолок на 2026 год — €68 904. GHS — 2,65% со всего дохода до лимита €180 000, причём этот взнос продолжает удерживаться с дивидендов, процентов и арендных платежей даже у обладателей статуса non-dom.

Смотрите также: Наличие кипрского разрешения на работу или EU Blue Card также открывает доступ к 50% налоговой льготе для зарплат свыше €55 000.

Социальные взносы Кипра в 2026 году

Помимо подоходного налога, кипрские резиденты платят взносы в фонд социального страхования и в систему здравоохранения GHS (она же ГеСИ). Оба взноса имеют годовой потолок, поэтому свыше лимита предельная ставка фактически снижается.

Налоговая льгота для экспатов: 20% или 50%, в зависимости от зарплаты

Кипр предлагает две взаимоисключающие льготы для экспатов, которые переключаются прямо в калькуляторе. Если ваша годовая зарплата превышает €55 000 и вы не были налоговым резидентом Кипра 15 лет подряд до начала первой квалифицируемой работы, половина вашего трудового дохода освобождается от подоходного налога на 17 лет (статья 8(23A); право возникает, если первая квалифицируемая работа на Кипре началась 1 января 2022 года или позднее). Для работников с зарплатой до €55 000 действует альтернатива: 20% вознаграждения освобождается от налога, но не более €8 550 в год, в течение 7 лет начиная с налогового года, следующего за годом начала работы (статья 8(21A); право возникает, если первая работа на Кипре началась 26 июля 2022 года или позднее, и до этого вы не менее 3 лет подряд работали за пределами Кипра у работодателя-нерезидента и не были кипрским налоговым резидентом). Обе льготы переносимы: при смене работодателя в течение 7- или 17-летнего окна льгота сохраняется.

Смотрите также: Полный чек-лист условий и порядок подачи смотрите в нашем руководстве по разрешениям на работу и EU Blue Card на Кипре.

Кипрский non-dom: 0% на дивиденды и проценты

Статус non-dom полностью снимает специальный взнос на оборону (SDC) с дивидендов (5% на прибыль, заработанную с 1 января 2026 года; 17% на нераспределённую прибыль до 2026 года — переходный режим до 31 декабря 2031 года) и с процентов (17%) на 17 лет с момента, когда вы стали налоговым резидентом Кипра. Реформа 2026 года также полностью отменила SDC на арендный доход для всех — независимо от статуса. GHS в размере 2,65% по-прежнему удерживается со всех видов пассивного дохода. Для получения статуса вы не должны иметь кипрского домициля и должны были быть кипрским налоговым резидентом менее чем 17 из последних 20 лет. Та же реформа 2026 года позволяет non-dom-резидентам с иностранным домицилем продлить 17-летнее окно ещё на два пятилетних периода, оплачивая €250 000 за период (согласно разъяснениям Министерства финансов), — суммарно до 27 лет.

Смотрите также: Подробное руководство по регистрации non-dom на Кипре описывает весь процесс, условия и 17-летний срок.

Что изменила налоговая реформа 2026 года

Реформа подняла необлагаемый минимум с €19 500 до €22 000, перенесла порог верхней ставки с €60 000 на €72 000, отменила SDC на арендный доход, снизила SDC на дивиденды с новой прибыли до 5% и ввела три НОВЫХ вычета с проверкой дохода: на жильё (€2 000 на каждого супруга — аренда или проценты по ипотеке основного жилья), на электромобиль или энергоэффективность (€1 000) и семейные пособия от €1 000 до €1 500 на ребёнка. У всех трёх — общие потолки дохода: €40 000 для одиноких, €90 000 для бездетных пар, €100 000 для пар с одним или двумя детьми, €150 000 — с тремя или четырьмя, €200 000 — с пятью и более. Свыше потолка вычеты не применяются вовсе. Также смягчили правило 60-дневного резидентства: больше не нужно доказывать, что вы не являетесь налоговым резидентом ни в одной другой стране.

Смотрите также: Реформа 2026 года также снизила кипрский налог на криптовалюту до фиксированных 8% — одна из самых низких ставок в ЕС. Программа кипрского ВНЖ по инвестициям теперь начинается от €300 000.