Крипто налог 8% Кипр | Налогообложение криптовалют
Самая низкая ставка крипто налога в ЕС
Кипр принял фиксированный налог 8% на прибыль от криптовалюты, вступающий в силу 1 января 2026 года. Законодательство (Статья 20E Закона о налоге на прибыль) было одобрено Парламентом 22 декабря 2025 года. Этот режим обеспечивает чёткую структуру налогообложения для физических и юридических лиц, владеющих цифровыми активами.
В сочетании со статусом Non-Dom Кипра (освобождение от налога на дивиденды на 17 лет), гибким правилом 60-дневного резидентства и членством в ЕС с соответствием MiCA, Кипр предлагает крипто инвесторам непревзойденное сочетание низких налогов, регуляторной ясности и преимуществ образа жизни.
Почему Кипр для крипто
8% фиксированная ставка
Одна из самых низких ставок крипто налога в мире. Без прогрессивного налогообложения - платите всего 8% с прибыли.
Физические и юридические лица
Ставка 8% применяется одинаково к физическим и юридическим лицам. Без различий между личными и корпоративными крипто активами.
0% налог на дивиденды 17 лет
Как резидент Non-Dom, дивиденды от вашей кипрской крипто компании полностью освобождены от налога до 17 лет.
Правило 60 дней резидентства
Станьте налоговым резидентом Кипра всего за 60 дней в году на острове. Идеально для цифровых кочевников.
Член ЕС и соответствие MiCA
Полный доступ к рынкам ЕС с регуляторной ясностью по MiCA. Единая лицензия CASP действует во всех 27 странах ЕС.
Без налога на прирост капитала
Прибыль от продажи акций и ценных бумаг полностью освобождена от налога на Кипре.
Простой расчет налога
Налогооблагаемая прибыль = Стоимость продажи минус стоимость приобретения минус расходы. Четкая формула.
Путь к гражданству ЕС
Через 8 лет резидентства подайте на гражданство Кипра и получите безвизовый доступ в 170+ стран.
Сравнение с другими странами
Кипр предлагает самую низкую фиксированную ставку крипто налога в Европейском Союзе:
| Country | Rate | Notes |
|---|---|---|
| Кипр | 8% | Фиксированная ставка с 2026 |
| Португалия | 28% | 0% после 1 года |
| Италия | 26% | Фиксированная ставка |
| Франция | 30% | Единая ставка PFU |
| Испания | 19-28% | Прогрессивная |
| Германия | 45% | 0% после 1 года |
| Австрия | 27.5% | Фиксированная ставка |
| Нидерланды | 36% | Условный доход |
Что облагается 8% налогом
- Продажа крипто - Конвертация криптовалюты в фиатную валюту (EUR, USD и т.д.)
- Обмен крипто на крипто - Обмен одной криптовалюты на другую (BTC на ETH и т.д.)
- Оплата криптой - Использование криптовалюты для покупки товаров или услуг
- Дарение крипто - Передача крипто в качестве подарка или пожертвования
Что НЕ облагается 8%
- Доход от майнинга - облагается общим подоходным налогом
- Награды за стейкинг - подпадают под общий подоходный налог
- Хранение без продажи - нет налога пока не продадите/обменяете
- Крипто убытки - можно зачесть против прибыли в том же году
Как стать налоговым резидентом Кипра
Чтобы воспользоваться 8% крипто налогом, нужно быть налоговым резидентом Кипра:
Правило 183 дней
Проведите более 183 дней на Кипре в течение календарного года. Без дополнительных требований.
Правило 60 дней
Проведите минимум 60 дней на Кипре, не более 183 дней в любой другой стране, и имейте связи с Кипром (бизнес, работа или должность директора).
Учет убытков
- Убытки можно зачесть только против крипто прибыли того же налогового года
- Убытки нельзя переносить на будущие годы
- Убытки нельзя зачесть против других доходов (зарплата, бизнес)
Как начать
Первичная консультация
Оценка вашего крипто портфеля, налоговой ситуации и вариантов резидентства. Поможем выбрать между правилами 60 или 183 дней.
Планирование структуры
Разработка оптимальной структуры - личные активы vs кипрская компания. Оценка преимуществ Non-Dom для максимальной налоговой эффективности.
Установление резидентства
Получение налогового резидентства Кипра через трудоустройство, директорство в компании или бизнес-деятельность.
Текущий комплаенс
Ведение записей, подготовка ежегодных налоговых деклараций и соответствие требованиям Кипра и ЕС включая CARF.
Как мы можем
Анализ портфеля
Анализ вашего крипто портфеля, истории приобретения и текущей налоговой нагрузки для планирования оптимального времени и структуры для кипрского резидентства.
Планирование до 2026
Стратегическое планирование до вступления в силу режима 8%, включая вопросы статуса Non-Dom и обработки существующих прибылей.
Установление резидентства
Руководство по соблюдению требований резидентства 60 или 183 дней с минимальными нарушениями вашего текущего образа жизни.
Ведение записей
Настройка систем соблюдения требований для отслеживания базы затрат, журналов транзакций и требований отчётности CARF.
Годовая подача налогов
Подготовка и подача личных налоговых деклараций с декларацией продаж крипто и расчётом налоговых обязательств.
Крипто-дружественные банки
Представление кипрским банкам, принимающим средства, связанные с крипто, и руководство по рассмотрению фиатных пандусов включения/выключения.
Часто задаваемые вопросы
Начните свой путь
Готовы изучить варианты переезда на Кипр? Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами в течение 24 часов.
Напишите нам:
Или позвоните: